O guia definitivo sobre regime tributário
Entenda neste artigo quais os regimes tributários existentes e escolha corretamente para seu empreendimento
Você sabe o que é regime tributário e qual é o mais adequado para o seu negócio?
O regime tributário é o conjunto de regras que define como os impostos serão calculados e recolhidos pela sua empresa.
A escolha desse regime pode influenciar diretamente na lucratividade e competitividade do seu empreendimento.
Neste artigo iremos mostrar as opções de regime tributário existente e ensinar a escolher qual o melhor para seu negócio.
Quais opções de regime tributário que existem?
No Brasil, existem três opções de regime tributário: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Cada um deles tem suas características, vantagens e desvantagens
Elas devem ser analisadas conforme o porte, a natureza jurídica, o faturamento e as atividades da sua empresa. Veja informações sobre eles a seguir:
Lucro Real
É o regime tributário que tem como base o lucro líquido da empresa, ou seja, a diferença entre as receitas e as despesas.
Nesse regime, os impostos são calculados sobre o resultado efetivo do negócio. O Lucro Real é vantajoso para empresas que têm baixa margem de lucro ou apresentou algum prejuízo recente.
Por outro lado, este regime exige uma contabilidade mais rigorosa e complexa, além de ter alíquotas mais altas de impostos.
Ele é obrigatório para empresas que têm faturamento anual superior a R$ 78 milhões ou que exercem atividades financeiras.
Lucro Presumido
Neste regime, é presumida uma margem de lucro fixa, segundo o ramo de atividade da empresa. No Lucro Presumido, os impostos são calculados sobre uma base de cálculo pré-definida, que pode variar de 8% a 32% do faturamento.
Esse regime pode ser vantajoso para empresas que têm alta margem de lucro ou que têm poucas despesas dedutíveis.
Por outro lado, esse regime tem limitações de faturamento, que não pode ultrapassar R$ 78 milhões por ano, e de atividades, que não podem ser tributadas pelo Simples Nacional.
Simples Nacional
Por fim, este regime tributário simplifica e unifica o recolhimento dos impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia.
No Simples Nacional, os impostos são calculados segundo o faturamento e o segmento da empresa, seguindo uma tabela progressiva de alíquotas.
Esse regime é vantajoso para empresas que têm baixo faturamento e que se enquadram como microempresas (ME) ou empresas de pequeno porte (EPP), com receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões.
Além disso, esse regime oferece benefícios fiscais, como a isenção ou redução de alguns impostos.
Veja também sobre outros assuntos:
- Planejamento tributário: Qual a importância para as empresas?
- Legalize sua empresa: Guia prático e essencial
Como escolher o regime tributário corretamente?
Para determinar o regime tributário mais adequado, é crucial realizar uma análise minuciosa das atividades da empresa, seu faturamento e projeções futuras.
Muitas vezes, contar com a orientação de um contador ou consultor tributário é fundamental para decidir embasada e alinhada com a realidade do negócio.
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